Người làm tự do, nhà thầu độc lập và lao động trong nền kinh tế việc làm linh hoạt vào năm 2026 được dự báo sẽ tiếp tục thuộc diện áp dụng hệ thống thuế tạm nộp theo quý của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS), một cơ chế được thiết kế để thu thuế liên bang trong suốt năm đối với những người không có đủ khoản khấu lưu từ tiền lương. Đối với người nộp thuế tự doanh, các khoản tạm nộp thường bao gồm cả thuế thu nhập và thuế lao động tự doanh, khiến chúng trở thành một phần trọng tâm trong kế hoạch thuế hằng năm.

Theo các quy định lâu năm của IRS, việc nộp thuế ước tính thường được yêu cầu khi người nộp thuế dự kiến còn nợ ít nhất 1.000 USD tiền thuế sau khi trừ khấu lưu và các khoản tín thuế được hoàn lại. Điều này áp dụng với nhiều chủ sở hữu doanh nghiệp cá thể, chuyên gia tư vấn, nhà sáng tạo nội dung, tài xế gọi xe công nghệ, người bán hàng trực tuyến và những lao động khác có thu nhập đến mà không bị khấu lưu tự động qua bảng lương. Vì thu nhập từ công việc tự do có thể biến động mạnh, hệ thống theo quý nhằm phân bổ nghĩa vụ thuế trong cả năm thay vì để lại một khoản phải nộp lớn vào thời điểm khai thuế.

Lịch nộp tiền chính năm 2026

Đối với người nộp thuế sử dụng lịch năm dương lịch tiêu chuẩn, các khoản thuế ước tính cho năm 2026 thường đến hạn theo bốn kỳ: ngày 15 tháng 4, 15 tháng 6, 15 tháng 9 và 15 tháng 1 của năm tiếp theo, nếu các ngày đó rơi vào ngày làm việc. Nếu ngày đến hạn rơi vào cuối tuần hoặc ngày nghỉ lễ theo pháp luật, hạn chót thường được chuyển sang ngày làm việc kế tiếp. Người nộp thuế nên kiểm tra lịch chính thức của IRS trước mỗi hạn nộp, đặc biệt vì quy định về ngày lễ có thể ảnh hưởng đến ngày nộp chính xác.

IRS thường hướng dẫn người nộp thuế tính các khoản thuế ước tính bằng Mẫu 1040-ES. Bảng tính đó giúp người làm tự do dự báo thu nhập cả năm, các khoản khấu trừ, tín thuế, thuế thu nhập và thuế lao động tự doanh. Sau đó, người nộp thuế chia nghĩa vụ thuế dự kiến thành bốn phần, trừ khi họ sử dụng phương pháp thường niên hóa thu nhập, phương pháp này có thể hữu ích cho những người có thu nhập theo mùa hoặc tập trung nhiều vào một số tháng nhất định.

Quy tắc miễn phạt an toàn và bảo vệ trước tiền phạt

Một trong những nội dung quan trọng nhất trong hướng dẫn của IRS dành cho người làm tự do là quy tắc miễn phạt an toàn đối với việc nộp thiếu. Nói chung, người nộp thuế có thể tránh bị phạt nếu thông qua khấu lưu và các khoản thuế ước tính, họ đã nộp ít nhất 90% số thuế của năm hiện tại hoặc 100% số thuế của năm trước, tùy theo mức nào nhỏ hơn. Với người nộp thuế có thu nhập cao hơn, ngưỡng miễn phạt an toàn dựa trên năm trước có thể tăng lên 110% tùy theo các ngưỡng tổng thu nhập điều chỉnh. Những quy tắc này đặc biệt quan trọng với người làm tự do có thu nhập khó dự đoán vào đầu năm.

Ngay cả khi tổng số thuế cuối cùng được thanh toán đầy đủ tại thời điểm khai thuế, IRS vẫn có thể áp dụng tiền phạt do nộp thiếu nếu các khoản nộp theo quý quá thấp hoặc quá trễ. Vì lý do đó, các chuyên gia thuế thường khuyên người lao động tự doanh rà soát thu nhập mỗi quý và điều chỉnh các khoản nộp còn lại khi điều kiện kinh doanh thay đổi.

Khấu lưu có thể hỗ trợ người làm tự do

Hướng dẫn của IRS cũng nêu rõ rằng khấu lưu từ các nguồn thu nhập khác có thể làm giảm hoặc thay thế một phần các khoản thuế ước tính. Một người làm tự do đồng thời làm thêm công việc bán thời gian với tư cách nhân viên, hoặc có vợ/chồng nhận lương, có thể tăng mức khấu lưu trên Mẫu W-4 để hỗ trợ chi trả nghĩa vụ thuế của hộ gia đình. Vì khấu lưu thường được xem là đã nộp đồng đều trong cả năm, chiến lược này đôi khi có thể giảm rủi ro bị phạt hiệu quả hơn so với việc chờ đến sau mới thực hiện các khoản thuế ước tính lớn hơn.

Cách thực hiện thanh toán

IRS khuyến khích các phương thức thanh toán điện tử, bao gồm IRS Direct Pay, Hệ thống Thanh toán Thuế Liên bang Điện tử và các đơn vị xử lý thanh toán bằng thẻ được phê duyệt. Người nộp thuế nên lưu giữ xác nhận thanh toán và duy trì hồ sơ thể hiện cách các khoản thuế ước tính đã được tính toán. Hồ sơ đầy đủ đặc biệt quan trọng đối với người làm tự do có nhiều nguồn thu nhập, chi phí kinh doanh được khấu trừ và dòng tiền không đều.

Đối với năm 2026, thông điệp cốt lõi từ hướng dẫn thuế ước tính của IRS vẫn nhất quán: người lao động tự doanh không nên đợi đến mùa khai thuế mới xử lý hóa đơn thuế. Bằng cách theo dõi sát thu nhập, sử dụng Mẫu 1040-ES, hiểu rõ các biện pháp bảo vệ theo quy tắc miễn phạt an toàn và điều chỉnh khoản nộp khi thu nhập thay đổi, người làm tự do có thể quản lý dòng tiền tốt hơn và giảm nguy cơ bị phạt khi nộp tờ khai thuế liên bang hằng năm.

Source: Bravetopic