Giới thiệu

Sở Thuế vụ Mỹ (IRS) đang tiếp tục nỗ lực tăng cường tuân thủ thuế trong thị trường tài sản kỹ thuật số đang phát triển nhanh chóng.

Khi việc áp dụng tiền mã hóa ngày càng mở rộng trên khắp Hoa Kỳ, IRS đã đưa ra các yêu cầu báo cáo mới nhằm nâng cao tính minh bạch và giảm thiểu các giao dịch chịu thuế chưa được khai báo đầy đủ.

Một trong những diễn biến quan trọng nhất là việc áp dụng Mẫu 1099-DA, một mẫu báo cáo được thiết kế riêng cho các giao dịch tài sản kỹ thuật số. Mẫu này thể hiện một bước chuyển dịch lớn trong cách báo cáo các hoạt động mua bán và trao đổi tiền mã hóa cho cả người nộp thuế và IRS.

Đối với hàng triệu nhà đầu tư, nhà giao dịch và doanh nghiệp liên quan đến tài sản kỹ thuật số, việc hiểu rõ các nghĩa vụ báo cáo mới này ngày càng trở nên quan trọng trong mùa thuế năm 2026.

Tại sao IRS tăng cường giám sát tiền mã hóa

Tài sản kỹ thuật số đã trở thành một phần quan trọng trong hệ thống tài chính Mỹ.

Hiện nay, người nộp thuế mua, bán và nắm giữ:

  • Bitcoin
  • Ethereum
  • Stablecoin
  • NFT
  • Tài sản mã hóa
  • Các loại tiền mã hóa khác

Do nhiều giao dịch trước đây thiếu báo cáo chuẩn hóa từ bên thứ ba, việc báo cáo chính xác các khoản lãi và lỗ đã trở nên khó khăn.

IRS tin rằng việc báo cáo chuẩn hóa sẽ cải thiện mức độ tự nguyện tuân thủ thuế, đồng thời giảm thiểu tình trạng trốn thuế.

Mẫu 1099-DA là gì?

Mẫu 1099-DA (Doanh thu tài sản kỹ thuật số từ các giao dịch môi giới) là tờ khai thông tin của IRS được phát triển riêng cho các giao dịch tài sản kỹ thuật số.

Tùy thuộc vào các quy định báo cáo được áp dụng, các nhà môi giới có thể sử dụng mẫu này để báo cáo thông tin liên quan đến:

  • Các giao dịch bán tài sản kỹ thuật số
  • Các giao dịch trao đổi
  • Doanh thu từ giao dịch
  • Thông tin khách hàng
  • Một số hoạt động nhất định do nhà môi giới báo cáo

Mục tiêu là giúp việc báo cáo tiền mã hóa nhất quán hơn với các yêu cầu báo cáo đã có đối với cổ phiếu và các khoản đầu tư truyền thống khác.

Những ai có thể bị ảnh hưởng?

Khung báo cáo mở rộng có thể ảnh hưởng đến:

  • Các nhà đầu tư tiền mã hóa cá nhân
  • Các nhà giao dịch chuyên nghiệp
  • Các nhà môi giới tài sản kỹ thuật số
  • Các sàn giao dịch tiền mã hóa
  • Một số nền tảng thanh toán nhất định
  • Các doanh nghiệp chấp nhận thanh toán bằng tiền mã hóa

Ngay cả những người nộp thuế chỉ thực hiện các giao dịch tài sản kỹ thuật số không thường xuyên cũng nên xem xét kỹ lưỡng các yêu cầu báo cáo.

Các giao dịch tiền mã hóa chịu thuế

Tùy thuộc vào thực tế, các sự kiện chịu thuế có thể bao gồm:

  • Bán tiền mã hóa lấy tiền mặt
  • Trao đổi loại tiền mã hóa này lấy loại tiền mã hóa khác
  • Sử dụng tiền mã hóa để mua hàng hóa hoặc dịch vụ
  • Nhận một số khoản thu nhập chịu thuế từ tài sản kỹ thuật số
  • Một số khoản thu nhập từ hoạt động staking hoặc đào coin

Việc chỉ nắm giữ tiền mã hóa thường không tự phát sinh sự kiện chịu thuế.

Tuy nhiên, người nộp thuế nên duy trì hồ sơ chính xác về tất cả các giao dịch.

Tại sao việc lưu trữ hồ sơ chính xác lại quan trọng

Các giao dịch tiền mã hóa thường diễn ra trên nhiều sàn giao dịch và ví kỹ thuật số khác nhau.

Người nộp thuế nên lưu giữ:

  • Ngày mua
  • Ngày bán
  • Giá trị giao dịch
  • Địa chỉ ví
  • Sao kê từ sàn giao dịch
  • Phí giao dịch

Việc lưu trữ hồ sơ tốt giúp tính toán chính xác các khoản lãi hoặc lỗ nếu có thắc mắc phát sinh trong quá trình chuẩn bị khai thuế.

IRS tập trung vào sự tuân thủ tự nguyện

IRS tiếp tục khuyến khích người nộp thuế tự nguyện báo cáo chính xác các hoạt động tài sản kỹ thuật số.

Cơ quan này đã mở rộng:

  • Các tài liệu giáo dục
  • Hướng dẫn trực tuyến
  • Các công cụ báo cáo tài sản kỹ thuật số
  • Các sáng kiến tuân thủ
  • Các tài liệu hỗ trợ người nộp thuế

Các quan chức nhấn mạnh rằng việc tự nguyện sửa chữa các sai sót trong báo cáo thường tốt hơn là chờ đợi các biện pháp cưỡng chế thi hành.

Những sai lầm phổ biến của người nộp thuế

Các chuyên gia thuế thường xuyên chỉ ra một số lỗi báo cáo, bao gồm:

  • Quên khai báo các giao dịch bán tiền mã hóa nhỏ
  • Bỏ sót các giao dịch từ nhiều sàn giao dịch khác nhau
  • Tính toán sai giá vốn
  • Lịch sử giao dịch không đầy đủ
  • Cho rằng các giao dịch tiền mã hóa là ẩn danh

Những sai lầm này có thể dẫn đến việc phải nộp tờ khai điều chỉnh, phát sinh thêm thuế hoặc nhận thư từ IRS.

Lời khuyên cho các nhà đầu tư tiền mã hóa

Trước khi nộp tờ khai thuế, người nộp thuế nên:

  • Tải xuống các báo cáo giao dịch hàng năm.
  • Xem lại tất cả các hoạt động trên sàn giao dịch.
  • Đối chiếu các giao dịch chuyển tiền giữa các ví.
  • Duy trì hồ sơ chi tiết.
  • Tham khảo ý kiến của các chuyên gia thuế có trình độ nếu các giao dịch trở nên phức tạp.

Việc chuẩn bị trong suốt cả năm thường dễ dàng hơn nhiều so với việc khôi phục lại lịch sử giao dịch trong mùa khai thuế.

Hướng tới tương lai

Thuế tài sản kỹ thuật số dự kiến sẽ tiếp tục là một trong những lĩnh vực phát triển nhanh nhất của quản lý thuế liên bang.

Các hướng dẫn trong tương lai của IRS có thể tiếp tục đề cập đến:

  • Tài chính phi tập trung (DeFi)
  • Stablecoin
  • Chứng khoán mã hóa
  • Thuế đối với NFT
  • Các yêu cầu báo cáo của nhà môi giới
  • Các giao dịch tiền mã hóa quốc tế

Người nộp thuế tham gia vào thị trường tài sản kỹ thuật số nên cập nhật thông tin khi các quy định báo cáo tiếp tục thay đổi.

Kết luận

Việc mở rộng báo cáo tài sản kỹ thuật số là một trong những diễn biến thuế liên bang quan trọng nhất trong những năm gần đây. Thông qua các công cụ báo cáo mới như Mẫu 1099-DA và các yêu cầu báo cáo nâng cao đối với nhà môi giới, IRS đang hướng tới sự minh bạch hơn trong việc đánh thuế tiền mã hóa.

Đối với người nộp thuế vào năm 2026, việc duy trì hồ sơ giao dịch đầy đủ, hiểu rõ nghĩa vụ báo cáo và nộp tờ khai chính xác vẫn là những chiến lược tốt nhất để tránh các vấn đề tuân thủ không đáng có khi tham gia vào nền kinh tế tài sản kỹ thuật số đang phát triển nhanh chóng.

Nguồn: Bravetopic

Thẻ: Tiền mã hóa, IRS, Mẫu 1099-DA, Tuân thủ thuế, Khai thuế 2026

Source: Bravetopic

Tags: Cryptocurrency, IRS, Form 1099-DA, Tax Compliance, Tax Filing 2026