Sở Thuế vụ (IRS) đang nhắc nhở hàng triệu người Mỹ có thu nhập từ nền kinh tế gig rằng các nghĩa vụ thuế liên bang không chỉ giới hạn ở hình thức việc làm truyền thống.

Khi ngày càng nhiều cá nhân tạo ra thu nhập từ các nền tảng chia sẻ xe, dịch vụ giao đồ ăn, chợ trực tuyến, công việc tự do, sáng tạo nội dung số, tư vấn và các hoạt động độc lập khác, IRS tiếp tục nhấn mạnh tầm quan trọng của việc báo cáo thuế và lưu trữ hồ sơ đúng cách.

Không giống như những nhân viên được khấu trừ thuế từ mỗi bảng lương, nhiều lao động gig phải tự chịu trách nhiệm tính toán và tự nộp thuế thu nhập liên bang cũng như thuế tự doanh trong suốt cả năm.

IRS khuyến khích người nộp thuế chuẩn bị sớm thay vì chờ đợi cho đến thời hạn nộp hồ sơ hàng năm, giúp giảm thiểu rủi ro nhận được các hóa đơn thuế bất ngờ và các khoản phạt phát sinh. (irs.gov)

Nền kinh tế Gig là gì?

Nền kinh tế gig bao gồm các công việc được thực hiện bên ngoài mối quan hệ chủ lao động - người lao động truyền thống.

Các ví dụ phổ biến bao gồm:

  • Tài xế công nghệ (rideshare)
  • Nhân viên giao đồ ăn (food delivery)
  • Nhà thiết kế tự do (freelance designer)
  • Người viết và biên tập viên (writer/editor)
  • Nhiếp ảnh gia
  • Nhà phát triển phần mềm
  • Gia sư trực tuyến
  • Người sáng tạo nội dung
  • Người bán hàng trên chợ trực tuyến
  • Cố vấn độc lập

Nhiều cá nhân kiếm thu nhập từ nhiều nền tảng cùng một lúc.

Vì sao lao động Gig đối mặt với quy tắc thuế khác biệt?

Khác với nhân viên truyền thống, lao động độc lập thường không được tự động khấu trừ thuế liên bang từ các khoản thanh toán.

Do đó, người nộp thuế có thể cần phải nộp:

  • Thuế thu nhập liên bang
  • Thuế tự doanh
  • Thuế ước tính hàng quý
  • Thuế thu nhập tiểu bang (nếu áp dụng)

Vì các khoản thuế không được khấu trừ tự động, việc lập kế hoạch tài chính phù hợp trở nên đặc biệt quan trọng.

Hiểu về thuế tự doanh

Thuế tự doanh giúp tài trợ cho các chương trình như:

  • An sinh xã hội (Social Security)
  • Chăm sóc y tế (Medicare)

Nhìn chung, các cá nhân kiếm đủ thu nhập ròng từ hoạt động tự doanh có thể được yêu cầu tính toán và nộp các khoản thuế này bên cạnh thuế thu nhập liên bang thông thường.

Số tiền chính xác phụ thuộc vào thu nhập và hoàn cảnh cá nhân của người nộp thuế.

Thanh toán thuế ước tính hàng quý

Nhiều lao động gig được yêu cầu thanh toán thuế ước tính trong năm thay vì chờ đến thời hạn nộp thuế hàng năm.

Thanh toán ước tính có thể giúp người nộp thuế:

  • Tránh các khoản nợ thuế lớn vào cuối năm
  • Giảm các khoản phạt do nộp thiếu thuế
  • Quản lý dòng tiền tốt hơn
  • Phân bổ nghĩa vụ thuế trong suốt cả năm

IRS khuyến nghị kiểm tra thu nhập thường xuyên để xác định xem các khoản thanh toán ước tính có cần điều chỉnh hay không.

Thu nhập phải được báo cáo

Thu nhập chịu thuế từ nền kinh tế gig có thể bao gồm:

  • Thanh toán bằng tiền mặt
  • Thanh toán qua nền tảng số
  • Doanh số bán hàng trên chợ trực tuyến
  • Tiền boa (tips)
  • Phí dịch vụ
  • Thu nhập kinh doanh

Ngay cả khi người nộp thuế không nhận được tờ khai thông tin như Mẫu 1099, thu nhập chịu thuế nhìn chung vẫn phải được báo cáo theo yêu cầu của pháp luật.

Duy trì hồ sơ kinh doanh chính xác

Việc lưu trữ hồ sơ tốt giúp chuẩn bị thuế dễ dàng hơn nhiều.

Người nộp thuế nên giữ lại:

  • Hồ sơ thu nhập
  • Sao kê ngân hàng
  • Hóa đơn
  • Tài liệu về chi phí kinh doanh
  • Nhật ký số dặm di chuyển (mileage logs)
  • Hồ sơ mua sắm thiết bị
  • Hồ sơ văn phòng tại nhà (nếu áp dụng)

Duy trì hồ sơ ngăn nắp trong suốt cả năm giúp giảm thiểu sai sót trong mùa khai thuế.

Chi phí kinh doanh

Tùy thuộc vào hoàn cảnh cá nhân và các quy định thuế hiện hành, một số cá nhân tự kinh doanh có thể đủ điều kiện để khấu trừ các chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết.

Các ví dụ có thể bao gồm:

  • Văn phòng phẩm
  • Phần mềm kinh doanh
  • Đăng ký dịch vụ chuyên nghiệp
  • Quảng cáo
  • Chi phí Internet
  • Công tác phí
  • Chi phí xe cộ cho mục đích kinh doanh đủ điều kiện

Tài liệu chính xác là điều cần thiết để chứng minh cho bất kỳ khoản khấu trừ nào được yêu cầu.

Các sai lầm phổ biến của lao động Gig

Các chuyên gia thuế thường xuyên xác định một số lỗi phổ biến, bao gồm:

  • Không trích lập ngân sách dự phòng cho thuế
  • Quên thanh toán thuế ước tính
  • Lẫn lộn chi phí cá nhân và kinh doanh
  • Lưu trữ hồ sơ kém
  • Không báo cáo đầy đủ thu nhập
  • Chờ đến mùa thuế mới sắp xếp hồ sơ

Những sai lầm này có thể dẫn đến căng thẳng không đáng có, các khoản phạt và sự chậm trễ trong việc nộp hồ sơ.

Lời khuyên để lập kế hoạch thuế tốt hơn

IRS khuyến khích lao động gig:

  • Theo dõi thu nhập hàng tháng.
  • Duy trì hồ sơ kinh doanh riêng biệt.
  • Lưu hóa đơn trong suốt cả năm.
  • Kiểm tra nghĩa vụ thuế ước tính thường xuyên.
  • Sử dụng phần mềm kế toán uy tín nếu phù hợp.
  • Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có chuyên môn cho các tình huống phức tạp.

Việc lưu giữ hồ sơ nhất quán thường giúp khai thuế nhanh hơn và chính xác hơn.

Hướng về tương lai

Khi các nền tảng số tiếp tục mở rộng, IRS dự kiến sự tham gia vào nền kinh tế gig vẫn sẽ mạnh mẽ trong suốt năm 2026 và những năm tiếp theo.

Cơ quan này tiếp tục đầu tư vào giáo dục người nộp thuế, dịch vụ kỹ thuật số và các sáng kiến tuân thủ nhằm giúp người lao động độc lập hiểu rõ hơn về trách nhiệm thuế liên bang của họ, đồng thời giảm thiểu sai sót báo cáo.

Kết luận

Nền kinh tế gig mang lại sự linh hoạt và cơ hội thu nhập mới cho hàng triệu người Mỹ, nhưng nó cũng đi kèm với các trách nhiệm thuế bổ sung. Hiểu rõ về thuế tự doanh, duy trì hồ sơ tài chính ngăn nắp, báo cáo tất cả thu nhập chịu thuế và thực hiện thanh toán thuế ước tính khi được yêu cầu là các bước thiết yếu để duy trì tuân thủ luật thuế liên bang.

Đối với người nộp thuế vào năm 2026, lập kế hoạch sớm và lưu trữ hồ sơ chính xác vẫn là những cách hiệu quả nhất để tránh các hóa đơn thuế bất ngờ và đảm bảo trải nghiệm khai thuế suôn sẻ hơn.